Как отгрузить товар частному лицу без реквизитов в бух учете по осн

Категории Учет

Распечатанные карточки, а также кассовые ленты хранить более не нужно. Вся информация имеется у налоговой службы в базах данных. Можно ли использовать один кассовый аппарат для розничной и интернет-торговли? На вопрос отвечает: Батарин Алексеевич, начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС РФ Использовать один кассовый аппарат для розницы и интернет-торговли допустимо, если точка розничных продаж, где покупатель расплачивается кэшем и картой, одна. При этом касса должна быть с принтером. Физическое лицо оплатило со своей карты стоимость товара на расчетный счет компании.

Отвечаем на новые вопросы по онлайн‑кассам

Аналитический учет в торговле Бухгалтерский и налоговый учет. Ответы на сложные вопросы При расчете налога на прибыль сумму начисленных законных процентов включите в состав внереализационных доходов. Ведь это обычные доходы в виде процентов по долговым обязательствам. Да, считается. Неустойку и проценты за просрочку включите в состав доходов на дату их признания или в день вступления в законную силу решения суда подп.

Контролирующие ведомства называют в качестве обстоятельств, свидетельствующих о признании санкций: либо их фактическую уплату кредитору полную или частичную ; либо письменное подтверждение готовности заплатить неустойку проценты за просрочку : соглашение о расторжении договора, акт сверки задолженностей, письмо должника о признании долга и другие документы.

Арбитражная практика подтверждает, что признание задолженности в целях налогового учета может подтверждаться как сообщениями о признании долга например, актом сверки задолженностей , так и конклюдентными действиями молчаливым согласием , свидетельствующими о признании долга. К числу таких действий относится и оплата частичная оплата санкций должником см. Некоторые из судебных решений посвящены вопросу учета расходов в виде санкций. При этом правила для расходов и доходов в виде санкций сформулированы одинаково подп.

Поэтому данные документы можно применять и в отношении учета доходов в виде признанных контрагентом санкций. Проценты рассчитаны за период со дня, когда решение суда вступило в силу, и до даты их уплаты.

За неправомерное удержание, уклонение от возврата, другую просрочку по оплате должник обязан уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами п. При методе начисления доходы в виде процентов за просрочку обязательств по договору учитываются на дату признания их должником или в день вступления в силу решения суда подп. Исходя из общих принципов признания доходов при методе начисления следует такой вывод.

Доходы необходимо признавать в том отчетном налоговом периоде, к которому они относятся п. Поэтому признавайте такие доходы на наиболее раннюю из двух дат: дату погашения долга по процентам; дату окончания отчетного налогового периода. Организация не требует от должника уплатить их. Нет, не нужно.

Штрафные санкции за нарушение договорных условий включаются в состав внереализационных доходов, только если они признаны должником или присуждены решением суда п. Если организация не требует от должника уплаты неустойки штрафа, пеней или процентов, такой документ не оформляется. Нет в этом случае и повода для обращения в суд. Следовательно, оснований для увеличения внереализационных доходов за счет невостребованных штрафных санкций у организации не возникает.

УСН Независимо от объекта налогообложения неустойку проценты за просрочку включите в состав доходов при расчете единого налога п. Налоговую базу нужно увеличить только после того, как суммы санкций фактически получены от контрагента п. Пример отражения при налогообложении процентов за просрочку исполнения денежного обязательства. Сотрудник вернул деньги с опозданием на восемь дней. Договором не установлена ответственность заемщика в виде неустойки. ЕНВД Если вся деятельность организации переведена на уплату ЕНВД, доходы в виде законных процентов, неустойки и процентов за просрочку признаются полученными в рамках этой деятельности.

Поэтому начислять с них налог на прибыль не нужно. Подробнее об этом см. Какие налоги платить при ЕНВД. Организация применяет общую систему налогообложения и платит ЕНВД.

Нет, нельзя. Организации, применяющие ЕНВД, должны вести раздельный учет доходов и расходов п. Поэтому если организация может однозначно установить принадлежность доходов в виде санкций за нарушение договорных условий контрагентами к деятельности на ЕНВД, то с таких внереализационных доходов платить налог на прибыль не надо.

Если же полученные санкции невозможно отнести непосредственно к деятельности либо на ОСНО, либо на ЕНВД, то при расчете налога на прибыль сумму неустойки процентов учтите в доходах в полном объеме. Для этого сумму таких расходов нужно распределить пропорционально удельному весу, который полученная неустойка занимает в общем объеме доходов организации. Однако эта работа очень трудоемкая. Если бухгалтер решил от нее отказаться, то сумма налога на прибыль будет завышена.

Налог нужно будет рассчитать со всей полученной неустойки без ее уменьшения на какие-либо расходы. Никаких санкций за это организации не грозит. Вас также может заинтересовать. Все материалы рубрики 30 ноября По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: В рассматриваемой ситуации организация-заказчик вправе учесть НДС, предъявленный исполнителем, в стоимости данных услуг.

Поправка касается организаций, которые применяют "правило 5 процентов". Покажем раздельный учет НДС с года с примерами. В этом случае принимают к вычету налог по товарам, работам и услугам, относящимся к облагаемой деятельности. До сих пор были споры, как делить НДС, но с года все поменялось.

С 1 января года компании должны вести раздельный учет НДС по новым правилам. Типичные ошибки в расчете НДС, которые могут перекочевать в вашу отчетность Вовремя исправить ошибку вам поможет также таблица ниже. Или еще делают так. Сразу скажем, что такие варианты расчета НДС весьма небезопасны. Нередко хозяйственные субъекты юридические и физические лица в ходе своей деятельности сталкиваются с необходимостью совершать операции, как облагаемые НДС, так, согласно условиям законодательства, освобожденные от начисления этого налога.

Также встречаются случаи наличия одновременно двух действующих режимов налогообложения у одного плательщика, например общей системы и ЕНВД или общей системы и патентной. При такой работе обязателен к применению раздельный учет по НДС.

Отсутствие подобной методики не позволяет налогоплательщику как учитывать входной НДС по отношению к налогооблагаемым операциям, так и брать полученные суммы для уменьшения базы по налогу на прибыль. За экономическим субъектом остается право на выбор конкретной методики по ведению раздельного учета НДС. Действующее законодательство не запрещает разработку и применение собственного норматива.

Но при этом принятый порядок не должен нарушать основных принципов работы, при которых возможно достоверное определение, к какому виду операций относится та или иная сумма входного налога. Когда раздельный учет по НДС вести необязательно? Отсутствие раздельного учета не позволяет также использовать льготы по налогообложению, на что обращает внимание п. Полезное видео: Раздельный учет по НДС.

Примеры При расчете налога на прибыль сумму начисленных законных процентов включите в состав внереализационных доходов. Бухгалтерский учет Счет 91 "Прочие доходы и расходы" предназначен для обобщения информации о прочих доходах и расходах операционных, внереализационных отчетного периода, кроме чрезвычайных доходов и расходов. К счету 91 "Прочие доходы и расходы" могут быть открыты субсчета: "Прочие доходы"; "Сальдо прочих доходов и расходов". На субсчете "Прочие доходы" учитываются поступления активов, признаваемые прочими доходами за исключением чрезвычайных.

На субсчете "Прочие расходы" учитываются прочие расходы за исключением чрезвычайных. Субсчет "Сальдо прочих доходов и расходов" предназначен для выявления сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц. Записи по субсчетам "Прочие доходы" и "Прочие расходы" производятся накопительно в течение отчетного года. Если раздельного учета нет, НДС вычету не подлежит и в расходы Включать в расчёт расходы, признанные для целей составления.

Раздельный учет НДС с года: с примерами в году Учётной называется цена, по которой ведётся учёт товаров. В данном случае это покупная цена. Поступление товаров в учётных ценах за отчётный период определяется по документам, на основании которых приходуется товар. Остаток товаров по учётным ценам на начало и конец отчётного периода определяют по результатам инвентаризации снятия остатков , которую придётся проводить ежемесячно.

При этом товарный остаток на конец текущего месяца будет соответствовать товарному остатку на начало следующего месяца. Аналитический учет в торговле Поэтому, ошибки при его расчете не редкость. Главное их выявить вовремя. ТОгда они не попадут в декларацию по НДС. Вот ситуации, в которых чаще всего ошибаются с налогом.

Но так нужно действовать при условии, что полученный штраф связан с оплатой отгруженных товаров. Как исполнить обязанность по раздельному учету и какие требования учесть. Отключить рекламу Доля определяется как выраженное в процентах частное от деления: Числитель: Сумма расходов на приобретение, производство и или реализацию товаров работ, услуг , имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению п.

Отключить рекламу Однако судебная практика по данному вопросу сложилась в пользу налогоплательщиков Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от В результате есть свидетельство изменения позиции налоговых органов письмо ФНС России от Расчет пропорции для распределения сумм НДС Суммы налога, предъявленные продавцами товаров работ, услуг , основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, используемых для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению операций, принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и или реализации товаров работ, услуг , имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению освобождаются от налогообложения абз.

Отключить рекламу Пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров работ, услуг , имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению освобождены от налогообложения , в общей стоимости товаров работ, услуг , имущественных прав, отгруженных за налоговый период п. Актуально на: 11 февраля г. Раздельный учет НДС Если приобретенные товары работы, услуги используются только в деятельности, облагаемой НДС, то вся сумма входного налога принимается к вычету.

Если же товары работы, услуги используются в не облагаемой НДС деятельности, то входной НДС учитывается в стоимости купленных товаров работ, услуг , т. Но если приобретенные товары работы, услуги в течение квартала одновременно используются и в облагаемых, и в не облагаемых НДС операциях речь идет об общехозяйственных расходах , то необходимо вести раздельный учет входного НДС п.

Такой учет НДС позволяет определить, какую часть входного налога можно принять к вычету, а какую — учесть в стоимости приобретенных товаров работ, услуг либо в расходах п. Порядок ведения раздельного учета нужно прописать в учетной политике Письмо Минфина России от Создать учетную политику вам поможет наш Конструктор. Методика раздельного учета НДС Чтобы понять, какую сумму НДС за квартал можно принять к вычету, а какую — списать в расходы, применяется следующая методика.

ШАГ 1.

Сколько отделов нужно делать?

Семь раз прочти: ФНС ответила на сложные вопросы про онлайн-кассы

Учет продажи товаров без участия комиссионера в расчетах. Проводки в бухгалтерском учете комиссионера Учет продажи товаров с участием комиссионера в расчетах. Проводки в бухгалтерском учете комитента Рассмотрим порядок отражения в бухгалтерском учете комитента операций продажи товаров по договору комиссии с участием комиссионера в расчетах. Рассматриваемая схема проводок отражает следующий порядок событий: Продавец комитент отграужает товары посреднику комиссионеру. Посредник осуществляет продажу товара покупателю. Расчеты за полученные товары покупатель производит с посредником комиссионером. Далее посредник отчитывается перед продавцом комитентом о результатах продаж, определяет сумму комиссионного вознаграждения и перечисляет денежные средства, полученные за проданные товары, за вычетом комиссионного вознаграждения. Денежные средства могут перечисляться комитенту в полном объеме определяется условиями договора комиссии. В этом случае продавец комитент , на основании предоставленных счетов и актов выполненных работ, оплачивает комиссионное вознаграждение посреднику комиссионеру отдельно.

Как учесть расчеты попретензиям в расчете раздельного учета ндс

Аналитический учет в торговле Бухгалтерский и налоговый учет. Ответы на сложные вопросы При расчете налога на прибыль сумму начисленных законных процентов включите в состав внереализационных доходов. Ведь это обычные доходы в виде процентов по долговым обязательствам.

Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные

Реализация продукции физическому лицу - нерезиденту за наличный расчет В соответствии с п. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом п. Напомним, что в силу п. Запрет на реализацию продукции иностранному гражданину действующим законодательством не установлен. Согласно ст. Использование валюты РФ в качестве средства платежа в расчетах между резидентами и нерезидентами относится к валютным операциям пп. Таким образом, российская организация вправе производить расчеты наличными денежными средствами при совершении сделок с физическими лицами, не являющимися резидентами РФ, по договорам розничной купли-продажи товаров. По договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью п.

Полезное видео:

Товарная накладная

Отгрузка товара или готовой продукции в бухгалтерских проводках Реализация физ. По условиям договора расчеты производятся в рублях по официальному курсу ЦБ РФ на день платежа. В то же время нормы ст. То есть бухгалтеру все-таки придется отразить момент перехода права собственности на товар в бухгалтерском учете, даже если на него отсутствуют документы. При этом передачей считается непосредственное вручение товарно-материальных ценностей заказчику покупателю. Вывод: сделку с частным лицом в зависимости от ее вида можно оформить разными комплектами документов. Главное чтобы эти документы подтверждали условия сделки а также надлежащее исполнение сторон взятых на себя обязательств. При этом могут быть использованы как несколько документов, так и один. В первую очередь отметим, что в настоящее время действующим законодательством прямо не регламентирован порядок оформления изменения стоимости ранее отгруженных товаров оказанных услуг, выполненных работ по соглашению сторон. Также отсутствует порядок отражения указанной операции в бухгалтерском и налоговом учете.

Как оформить ТОРГ-12 при отгрузке физическому лицу?

Общая система налогообложения ч. И пока большинство людей только фантазирует на эту тему, некоторые все-таки решаются на такой шаг. Но, ступив на предпринимательскую стезю, физлицо оказывается в водовороте вопросов. Первый из них — какую систему налогообложения выбрать: общую или упрощенную? Конечно, упрощенная более заманчива для предпринимателя, но иногда общая может быть более выгодной, а порой и вовсе единственно возможной. Определились с выбором и миновали все регистрационные моменты? Тогда самое время узнать о нюансах работы на выбранной вами системе.

У нас оптовая компания на ОСНО, планируем реализовывать товар.

Как отгрузить товар частному лицу без реквизитов в бух учете по осн

Владимир 12 ноября , УСН доходы минус расходы. Isheev Kirill 12 ноября , На спецрежимах например, УСН счета-фактуры для определения суммы налога к уплате не нужны. Поэтому отражение входящего счета-фактуры у нас не предусмотрено. Ответить Татьяна 13 ноября , Здравствуйте. Я ИП работаю безналичным расчетом. При отпуске товара себе оставляли только доверенность и накладную,ТОРГ делали в одном экземпляре только покупателю. Сейчас выяснилось что документы до бухгалтерии покупателя не дошли,но деньги на счет они нам перечисли. И по этому сейчас выставляют требование на возврат денег. Есть ли возможность доказать,что товар мы им продали весь и даже есть то ,что они фактически не оплатили еще.

При этом на выдаваемом покупателям чеке могут содержаться и другие данные, предусмотренные техническими требованиями к ККТ, с учетом особенностей сфер их применения. Иными словами, кассовый чек может содержать дополнительные реквизиты, в том числе предусмотренные п. В таком случае достаточно кассового чека как первичного документа, подтверждающего осуществление хозяйственной операции. Если в кассовом чеке отсутствуют какие-либо из обязательных реквизитов, предусмотренных п.

Товарная накладная — первичный бухгалтерский документ, применяемый для оформления перехода права собственности путем продажи, отпуска на товар или другие материальные ценности от продавца к покупателю. В накладной указывается наименование вид товара, его цена, количество и общая стоимость, а также сумма НДС. Кроме того, товарная накладная должна содержать реквизиты передающей и принимающей сторон, собственноручные подписи уполномоченных лиц, печать организации. Форма товарной накладной В силу норм Федерального закона от При этом организация может использовать как самостоятельно разработанные документы, так и унифицированные формы первичной документации , содержащиеся в специальных альбомах и утверждаемые Госкомстатом России.

Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные Что изменится в году: новые налоги, страховые взносы, отчетность и бухучет НДС начисляется за счет собственных средств по установленной законом ставке. Они вроде не облагаются! Смотрите сама в НК. Да, для этого нужны следующие документы: 1. Договор купли-продажи в двух экземплярах. Спецификация документ похоржий на накладную — дополнение к договору в 2-х экз. Да, может. Составляйте договор и вперёд.